Сберегательный сертификат Сбербанка России - это ценная бумага на предъявителя, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в Сбербанк России, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.
Владельцы сберегательных сертификатов получают гарантированный доход, который выплачивается вместе с суммой вклада в виде процентов.
Сберегательный сертификат Сбербанка России- ценная бумага на предъявителя. Передача сберегательных сертификатов другому физическому лицу не требует заключения договорных отношений и регистрации сделки.
Сберегательные сертификаты выпускаются достоинствами 1000, 10000 и 50000 рублей. Доход по сберегательным сертификатам начисляется в виде процентов от номинала. После каждого полного года хранения доход капитализируется.
По решению правления Сбербанка России года процентная ставка по сберегательному сертификату составляет:
Таб. 2.9. Процентная ставка по сертификатам.
НОМИНАЛ СЕРТИФИКАТА ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА (% ГОДОВЫХ)
за 6 полных месяцев за полный год
1000 11 12
10000 12 13
50000 13 14
По всем номиналам сертификатов образца 1992 года 11% годовых
Срок обращения сберегательных сертификатов - 3 года. Владелец сертификата имеет право предъявить его к оплате до истечения трехлетнего срока. При этом за сроки, не кратные 6 полным месяцам или полным годам, выплачивается процентная ставка вклада до востребования, действующая на день предъявления сертификата к оплате.
Сбербанк России выпускает сберегательные сертификаты в соответствии с "Условиями выпуска и обращения сберегательных сертификатов Сбербанка России", утвержденными Постановлением Правления Банка 29 апреля 1999 года № 204 § 6 и зарегистрированными Банком России 21 мая 1999 года.
Сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате любым учреждением банка.
Владельцами сертификатов могут быть физические лица:
- резиденты и нерезиденты Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
Сберегательный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Сберегательный сертификат является срочным.
Проценты на сумму вклада начисляются по ставке, указанной на бланке сертификата, со дня, следующего за днем внесения вклада, до дня, предшествующего дню востребования суммы вклада по сертификату.
Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае, за период хранения средств на сертификате Банком выплачивается сумма вклада и проценты, начисленные по ставке вклада "до востребования", действующей на день предъявления сертификата к оплате.
Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то Банк несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца.
За период, с даты востребования сумм по сберегательному сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате, проценты не выплачиваются.
Выплата процентов по сертификату осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
При расчете суммы причитающихся по сертификату
процентов используется следующая формула:
N * Р
S = —————————————, где
100 * 12/ К
S - сумма процентов;
N - сумма вклада, удостоверенная сертификатом;
Р - годовая процентная ставка, установленная Правлением Банка, для соответствующего срока хранения средств на сертификате;
К - установленный срок хранения средств на сертификате (месяцев).
Например, предъявлен к оплате сертификат достоинством 10000 рублей.
Срок хранения сертификата 6 месяцев.
Сумма процентов, выплаченных по сертификату составит:
10000*12
S= ------------- = 600 руб.
100*12/6
В случае досрочного предъявления сертификата к оплате, расчет причитающегося дохода будет производиться по формуле:
* : N* (t-2)* В
'' ' Sd = ——————————————————————, где
100 * 365 (366 - в високосном году)
Sd - сумма процентов;
N - сумма вклада, удостоверенная сертификатом;
t - фактическое количество календарных дней хранения средств на сертификате (с даты внесения вклада по дату предъявления сертификата к оплате включительно);
В - процентная ставка вклада "до востребования", действующая на день оплаты сертификата.
Начисление процентов по сертификатам производится на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Проценты, начисленные за последние календарные дни отчетного месяца, приходящиеся на нерабочие дни, должны быть отражены по соответствующим счетам бухгалтерского учета. В этом случае проценты за последние выходные дни отчетного месяца начисляются на остаток по соответствующему счету на конец последнего рабочего дня отчетного месяца.
Структура объема выпущенных сберегательных сертификатов в динамике за исследуемый период представлена в приложении.
На 1 января 1999 года было реализовано филиалом сбербанка 8567/065 сберегательных сертификатов на сумму 165 тыс.рублей;
На 1 января 2000 года – на сумму 305 тыс. рублей;
На 1 января 2001 года – на сумму 890 тыс. рублей;
В 2000 году явное предпочтение вкладчиков отдавалось сертификатам со сроком погашения 6 месяцев,(см. приложение) хотя при покупке сертификатов с более длительным сроком хранения сбербанк предлагает повышенную процентную ставку. Это является следствием нестабильности экономики и недоверия инвесторов политике правительства в данной области.
Анализируя имеющиеся данные, можно говорить о некоторой стабильности на данном рынке ценных бумаг. Прослеживается явное увеличение объемов продаж в период с 1999 по 2000 год, что говорит о повышении заинтересованности физических лиц в данной услуге сбербанка. Это, на мой взгляд, является следствием проведения нашим филиалом рекламной компании по ценным бумагам Сбербанка России.
Расходы по выплате процентов по сберегательным сертификатам составили:
В 1998 году 14,85 тыс.рублей.
В 1999 году 33,57 тыс.рублей.
В 1998 году 97,98 тыс.рублей.
Учреждения Банка принимают сертификаты на хранение. Совершение таких операций производится в соответствии с "Инструкцией по хранению учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации ценных бумаг, принадлежащих гражданам" № 29-р от 26.10.93г.
Принятые на хранение сертификаты записываются в сохранное свидетельство с указанием их номеров, серий и достоинства.
Размер платы за хранение устанавливается в соответствии с Тарифами, утвержденными Сбербанком России.
Депозитные сертификаты
Сбербанк России выпускает ценную бумагу "депозитный сертификат" в соответствии с "Условиями выпуска и обращения депозитных сертификатов Сбербанка России", утвержденными Постановлением Правления Сбербанка России 29 апреля 1999 года №204 §5 и зарегистрированными Банком России 21 мая 1999 года.
Депозитный сертификат Сбербанка России - это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита внесенного в Сбербанк России, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Выплата процентов по депозитному сертификату производится одновременно с его погашением.
Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица.
Сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.
Минимальная сумма депозитного сертификата составляет 50.000 руб. Максимальная сумма не установлена.
Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат составляет 1,5 года.
Расчеты по купле-продаже сертификатов производятся только в безналичном порядке. Права, удостоверенные сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования – цессии.
Банк принимает сертификаты в качестве обеспечения по выданным кредитам.
Банк выпускает именные депозитные сертификаты.
Депозитные сертификаты выпускаются в разовом порядке.
Бланк депозитного сертификата состоит из двух частей:
сертификата и корешка к нему.
На лицевой стороне бланка депозитного сертификата содержатся следующие реквизиты :
- наименование, местонахождение и корреспондентский счет Банка, открытый в Банке России;
- наименование "Депозитный сертификат";
- номер сертификата;
- дата внесения депозита;
- размер депозита, оформленного сертификатом (цифрами и прописью);
- безусловное обязательство Банка вернуть сумму, внесенную в депозит, и выплатить причитающиеся проценты;
- дата востребования суммы по сертификату;
- ставка процента за пользование депозитом;
сумма причитающихся процентов (рублей - цифрами и прописью, копеек
цифрами);
при досрочном предъявлении сертификата к оплате выплачиваются сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования;
-наименование, местонахождение и банковские реквизиты (корреспондентский счет, корреспондентский субсчет в учреждениях расчетной сети Банка России или счет МФР) Банка (филиала Банка), выдавшего сертификат;
- наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица;
- подписи двух лиц, уполномоченных Банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью Банка (филиала Банка), выдавшего сертификат.
- дополнительный реквизит
Отсутствие в тексте бланка депозитного сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Бланк депозитного сертификата содержит все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условия и порядок уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.
Изготовление бланков депозитных сертификатов производится только
полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов
Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг, в
соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам,
установленными Министерством Финансов Российской Федерации.
Цессия оформляется на оборотной стороне сертификата двусторонним
соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом, приэтом обязательно должна соблюдаться непрерывность оформления цессии.
При наступлении даты востребования депозита Банк осуществляет платеж при предъявлении сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.
Банк проверяет непрерывность ряда договоров уступки требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. При отсутствии лиц, поставивших подписи на депозитном сертификате, заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами и сопровождаться соответствующей доверенностью.
Суммы депозита, предельные процентные ставки и сроки устанавливаются Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам
При предъявлении сертификата к оплате после даты востребования депозита, сумма депозита и проценты, указанные в нем, выплачиваются по первому требованию вкладчика. За период с установленной даты востребования суммы по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.
Выплата процентов по сертификату осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае выплачивается сумма депозита и проценты, рассчитанные по ставке вклада до востребования, действующей в Сбербанке России на день предъявления сертификата к оплате.
Расчет процентов осуществляется по формулам простых процентов. При этом за базу берутся фактическое число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно) и величина процентной ставки ( в процентах годовых), указанной на бланке сертификата. Если дни периода начисления процентов по сертификату приходятся на календарные годы с различным количеством дней (365 и 366 дней соответственно), то начисление процентов за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 365, производится из расчета 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 366, из расчета 366 календарных дней в году.
При расчете суммы процентов, причитающихся по сертификату, предъявленному к оплате в срок, указанный на сертификате, или после него используется следующая формула:
P * I * t
S = ————, где
К
S - сумма причитающихся процентов;
Р - сумма депозита, оформленного сертификатом;
t - количество календарных дней со дня, следующего за датой внесения
депозита, по день, предшествующий дате востребования суммы депозита, указанных в сертификате при его выдаче, включительно;
I - ставка процента за пользование депозитом, указанная на сертификате
(% годовых);
К - количество дней в календарном году (365 или 366).
В случае досрочного предъявления сертификата к оплате расчет причитающегося дохода будет производиться по формуле, указанной выше., но в этом случае:
t - фактическое количество календарных дней со дня, следующего за датой
внесения депозита, по день, предшествующий дате досрочного предъявления
сертификата к оплате, включительно;
I - процентная ставка вклада "до востребования", действующая на день предъявления сертификата к оплате.
Структура объема выпущенных депозитных сертификатов в динамике за исследуемый период представлена в приложении.
По филиалу сбербанка 8567/065 за исследуемый период было реализовано:
На 1 января 1999 года было реализовано сертификатов на сумму 100 тыс.рублей;
На 1 января 2000 года – на сумму 520 тыс. рублей;
На 1 января 2001 года – на сумму 995 тыс. рублей;
Анализируя имеющиеся данные, можно говорить о некоторой стабильности на данном рынке ценных бумаг. Прослеживается явное увеличение объемов продаж в период с 1999 по 2000 год, что говорит о повышении заинтересованности юридических лиц в данной услуге сбербанка. Это является следствием проведения нашим филиалом рекламной компании по ценным бумагам Сбербанка России.
Расходы по выплате процентов по депозитным сертификатам составили:
В 1998 году 5,12 тыс.рублей.
В 1999 году 21,32 тыс.рублей.
В 1998 году 39,57 тыс.рублей.
При рассмотрении структуры привлеченных и размещенных средств можно увидеть, насколько велика эффективность использования денежных средств. При привлечении денежных ресурсов расходы по процентам гораздо ниже доходов полученных от инвестиционной деятельности. Например, если сравнивать процентные ставки по сберегательным сертификатам (а они в среднем составляют 12 %) и ставки процентов по облигациям государственного сберегательного займа (в среднем 21%),можно увидеть, что уровень рентабельности вложений достаточно высок. А при инвестициях в Еврооблигации и ОВГВЗ эффективность использования денежных средств еще больше увеличивается.
Векселя Сбербанка России.
Новые формы безналичных расчетов становятся все более популярными в условиях рыночных отношений в России. Уже не редкость в практике некоторых отечественных бизнесменов расчеты чеками, товарными векселями, аккредитивами. Но, пожалуй, самую большую известность в настоящий момент имеют банковские векселя
В России векселя выпускают многие банки. Надежность векселя определяется его эмитентом. Вексель Сберегательного банка России - это ценная бумага, оплату которой гарантирует Сбербанк. Более того, оплатить вексель вы можете в любом отделении Сбербанка по всей стране. Также в любом отделении вы можете разменять его на векселя более мелких номиналов.
Как можно использовать вексель Сбербанка России? Прежде всего при расчетах. Если при покупке товара вы расплачиваетесь наличностью или делаете перевод с расчетного счета, то испытываете определенные неудобства: в первом случае это связано с транспортировкой, обеспечением безопасности, пересчетом наличных денег (не надо забывать еще и законодательные ограничения при расчетах наличными деньгами), во втором случае - необходимо составлять платежное поручение, нести его в банк, ждать, пока деньги поступят на расчетный счет поставщика и т.д. Все эти проблемы многократно возрастают, если вы приезжаете за товаром в другой город. Как же их устранить? Сбербанк предлагает воспользоваться векселями.
Например, вы заключили договор о покупке партии товара и вам нужно сделать предоплату, чтобы начать отгрузку. Для этого вам просто необходимо иметь вексель, который вы ранее купили в Сбербанке либо получили его в качестве оплаты от партнеров. На обратной стороне векселя вы ставите передаточную надпись, определяя этим нового владельца ценной бумаги, и на этом расчет завершен. Вы получаете товар, продавец - стопроцентную гарантию оплаты.
Немаловажным фактором являются хорошие защитные качества векселей Сбербанка. Если предприниматель никогда не встречался с векселем Сбербанка, а ему предложили вексель в качестве оплаты за товар, то он может обратиться в любое отделение за консультацией о подлинности данного документа.
В настоящее время отделение сбербанка предлагает своим клиентам - юридическим лицам воспользоваться очень выгодным вексельным кредитом, который, как и обычный, предоставляется заемщикам при соблюдении основных принципов кредитования - целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности. Вместо денег по договору с банком предприятие получает векселя, которые далее используются как расчетное средство. Срок платежа по векселю не может быть ранее плановой даты погашения ссуды по вексельному кредиту. Об основных возможностях использования векселя уже говорилось выше.
Для предпринимателей, которым необходимо пополнение оборотных средств, самым интересным фактом является то, что процентная ставка по такому кредиту минимальна и составляет 10% годовых. Если же возникла необходимость предъявить вексель Сбербанка к оплате ранее срока погашения вексельного кредита, то его оплата будет произведена с дисконтом (то есть по цене ниже номинала). Размер дисконта зависит от того, сколько дней осталось до срока оплаты векселя. Чем меньше срок - тем меньше дисконт.
Можно сказать, что использование векселя в финансовой деятельности предприятия - это реальный способ увеличить объем оборотных средств с минимальными затратами, при этом, как показала практика, расчет векселями Сбербанка - это на сегодняшний день очень актуальная, надежная, быстрая и незатратная безналичная форма расчета.
Кроме операций с собственными векселями, Сбербанк России по заявкам своих клиентов выступает посредником при покупке-продаже векселей других эмитентов, а также долгов предприятий. Поиск векселей необходимых клиенту проводится с использованием ведущих российских информационных систем.
Простой вексель Сбербанка России может служить его владельцу для:
• получения дохода, выплачиваемого банком при наступлении срока платежа по векселю;
• быстрого и удобного расчета со своими контрагентами и партнерами за товары, работы и услуги;
• передачи Сбербанку России и его филиалам, а также коммерческим банкам в качестве высоколиквидного средства обеспечения получаемого кредита.
Векселя Сбербанка России выдаются и принимаются к оплате в любом регионе Российской Федерации - всеми филиалами Сбербанка РФ (территориальными банками и отделениями Сбербанка России), а также уполномоченными дополнительными офисами.
Так например, вексель, выписанный в филиале Сбербанка России, расположенном в г. Москве или в г. Екатеринбурге, может быть предъявлен к оплате в филиал Сбербанка России, расположенный в г. Владивостоке или г. Калининграде.
Векселя Сбербанка России выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и отпечатанных на МПФ ГОЗНАКа.
Сбербанк России выпускает простые процентные и дисконтные векселя, номинированные как в рублях, так и в долларах США.
Простой вексель сбербанка России - ценная бумага, содержащая письменное безусловное долговое обязательство, выданная сбербанком (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). В тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.
Сбербанк России выдает следующие виды простых векселей:
• процентный вексель с номиналом в рублях и долларах США;
• дисконтный вексель с номиналом в рублях и долларах США;
Сбербанк России выдает процентные векселя со следующими сроками платежа:
• "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты";
• "по предъявлении, но не ранее определенной даты".
Сбербанк России выдает дисконтные векселя со следующими сроками платежа:
"на определенный день";
"по предъявлении, но не ранее определенной даты";
"через один день от предъявления";
"по предъявлении".
Приобретателями векселей Сбербанка России могут быть – как юридические, так и физические лица - предприниматели без образования юридического лица.
Выдача векселя производится на основании договора выдачи.
Уполномоченный представитель юридического лица, совершающий действия, связанные с получением в банке выписанного векселя, подтверждает свои полномочии на основании Доверенности Передача банком выписанных векселей клиенту производится на основании Акта приема-передачи Процедура принятия векселей к погашению достаточна проста и занимает небольшое время. Для предъявления векселя к погашению клиенту необходимо предъявить в банк следующие документы:
Оригинал векселя
Доверенность
Акт приема-передачи
Паспорт.
При предъявлении векселя к оплате в срок погашения доход выплачивается:
• по процентному векселю - в виде процентов, начисляемых на вексельную сумму;
• по дисконтному векселю - как разница между номинальной вексельной суммой и ценой продажи векселя.
Банк может принять вексель к досрочному учету - оплатить до наступления срока платежа по векселю.
Досрочный учет векселя производится на основании Соглашения о досрочной оплате. При предъявлении векселя к досрочному учету (оплате) вексельная сумма дисконтируется на условиях, установленных банком.
Сбербанк России принимает к досрочной оплате только те векселя, последний индоссамент на которых бланковый, на предъявителя или оформлен на Сбербанк России.
Векселя Сбербанка России активно используются в кредитных операциях банка:
• банк принимает от юридических и физических лиц как рублевые, так и валютные векселя в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам;
• юридическое лицо может получить кредит для приобретения векселей Сбербанка России номинальная стоимость которых равна общей сумме кредита. Кредит предоставляется под более низкую ставку процента, по сравнению с обычным кредитованием.
Выданный вексель может быть передан другому лицу,
посредством передаточной надписи (индоссамента).
Индоссамент проставляется за собственноручной подписью векселедержателя или поверенного по доверенности на обороте векселя или на присоединенном к оборотной стороне векселя (по нижнему краю) добавочном листе (аллонже). Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер.
Рублевый вексель может быть передан первым векселедержателем по индоссаменту любому другому лицу - юридическому или физическому (предпринимателю без образования юридического лица). Юридическое лицо или физическое лицо (в том числе предприниматель), получившее вексель по индоссаменту, в свою очередь может передать вексель другому юридическому или физическому лицу (в том числе предпринимателю). Частичный индоссамент недействителен.
Передача валютного векселя по индоссаменту производится в соответствии с требованиями законодательства.
Доходы векселедержателя по процентному векселю формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал) векселя.
Процентный вексель может быть выдан только с процентной ставкой, превышающей ноль процентов.
При расчете суммы процентов используется следующая формула:
N * Р Т1 - 1 Т2 . Т2 - 1 Т1
S =.......….. * {( .......... + ...... )} или {( ----- + ----- )} -
100 365 366 366 365
(1 вариант) (2 вариант)
Т = Т1+Т2,где
S - сумма процентов; N - вексельная сумма (номинал векселя);
Т - срок с даты составления векселя, по дату погашения векселя включительно (точное число календарных дней). Т не может превышать срок, допустимый для предъявления векселя к оплате;
Т1 - часть срока Т, приходящаяся на календарный год с количеством дней 365;
Т2 - часть срока Т, приходящаяся на календарный год с количеством дней 366;
Если срок Т приходится на период времени с одинаковым количеством дней в году (годах) - 365 или 366, то в годах с количеством дней 365: Т1=Т и Т2=0, а в годах с количеством дней 366: Т2=Т и Т1=0;
Р - процентная ставка привлечения ресурсов под векселя на сумму N и срок Т-1 (в процентах годовых).
В зависимости от того, приходится ли дата составления векселя на календарный год с количеством дней 365 или 366, расчет производится по первому или по второму варианту соответственно.
В связи с тем, что при оформлении процентного векселя не может быть заранее определен точный срок его предъявления к платежу, расчет дохода производится на момент погашения векселя, включая дату погашения (день перечисления средств на счет векселедержателя), с учетом указанной в векселе процентной ставки и в период срока платежа. По векселю, выданному сроком платежа "по предъявлении, но не ранее" указывается процентная ставка, не превышающая процентную ставку, установленную по вкладу до востребования для соответствующего вида валюты.
Например, Сбербанком России установлена процентная ставка по рублевому вкладу до востребования в размере 2% годовых Территориальный банк установил процентную ставку по таким векселям в размере 1% годовых. Таким образом, по рублевому векселю, выданному клиенту на 45 дней, с датой составления 27 января 2000 г., начисление процентов определяется следующим образом. Срок платежа по предъявлении, но не ранее 12.032000г. За период с 2801.2000г. по дату оплаты в пределах срока платежа на вексельную сумму начисляются проценты по ставке 1 (Один) процент годовых S = (N * (Т-1) дней * 1 %) / (366 * 100), где Т - фактическое количество дней с 27.01.2000г. по день платежа (погашения) векселя включительно. С 13.03.2001г. проценты не начисляются.
По векселю, выданному сроком платежа "по предъявлении, но не ранее и не позднее" может быть указана:
процентная ставка, не превышающая предельную процентную ставку. В этом случае Банк не может:
- указывать на векселе процентную ставку, превышающую предельную процентную ставку;
- выдавать процентный вексель на срок, меньший или превышающий срок, на который установлена соответствующая предельная процентная ставка.
процентная ставка, не превышающая процентную ставку по вкладу до востребования для соответствующего вида валюты.
Например, Сбербанком России установлена процентная ставка по рублевому вкладу до востребования в размере 2% годовых Территориальный банк установил процентную ставку по таким векселям в размере 1% годовых. Таким образом, по рублевому векселю, выданному клиенту на 44 дня, с датой составления 27.01.2000г., начисление процентов определяется следующим образом: Срок платежа по предъявлении, но не ранее 12.03.2000г. и не позднее 14.03.2000г. За период с 28.01.2000г. по дату оплаты в пределах срока платежа на вексельную сумму начисляются проценты по ставке 1 (Один) процент годовых. S = (N * (Т-1) дней * 1 %) / (366 * 100), где Т -фактическое количество дней с 27.01.2000г. по день платежа (погашения) векселя включительно. Начиная с 15.03.2000г. проценты не начисляются.
Банк не может выдавать процентный вексель на срок, превышающий срок, на который установлены предельные процентные ставки.
Доходы векселедержателя по дисконтному векселю формируются за счет дисконта - разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя.
При расчете номинала дисконтного векселя используется следующая формула:
(Т1-1)*Р Т2*Р (Т2-1)*Р Т1*Р
N = С *[1 + {( ----------- + ———— )} или {( ----------- + —— )} ]
365 366 366 365
(1 вариант) (2 вариант)
Т = Т1 + Т2, где
N - вексельная сумма (номинал векселя);
С - цена реализации векселя (сумма, которая поступила от векселеприобретателя в Банк на приобретение векселя);
Т - срок с даты составления векселя (пункт 9.1.), по дату начала наступления срока платежа, оговоренную в пункте 6.2. «Положения» (точное число календарных дней);
Т1 - часть срока Т, приходящаяся на календарный год с количеством дней 365;
Т2 - часть срока Т, приходящаяся на календарный год с количеством дней 366;
Если срок Т приходится на период времени с одинаковым количеством дней в году (годах) - 365 или 366, то в годах с количеством дней 365: Т1=Т и Т2=0, а в годах с количеством дней 366: Т2=Т и Т1=0;
Р - процентная ставка привлечения ресурсов под векселя на сумму С и срок Т-1 (в процентах годовых).
В зависимости от того, приходится ли дата составления векселя на календарный год с количеством дней 365 или 366, расчет производится по первому или по второму варианту соответственно.
При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа «на определенный день» или «по предъявлении, но не ранее» применяется:
процентная ставка, не превышающая предельную процентную ставку. В этом случае Банк не может:
- применять для расчета номинала дисконтного векселя, процентную ставку, превышающую предельную процентную ставку;
- выдавать вексель на срок, меньший или превышающий срок, на который установлена соответствующая предельная процентная ставка.
Например, денежные средства в размере 180 000 рублей для приобретения дисконтного векселя сроком на 74 дня поступили от клиента в Банк 27 01 2000г Предельная процентная ставка на срок 74 (срок с даты, следующей за днем составления векселя - 27 01 2000г, по начальную дату наступления срока платежа -10 04 2000г.) и сумму цены реализации составляет 15 % годовых Территориальный банк установил процентную ставку 10 % годовых, после чего номинальная сумма дисконтного векселя составит
N = 180 000 * [1 + (75-1) * 10/(366 * 100)] = 183 639рублей 34 коп 2 8.4.2. процентная ставка, не превышающая процентную ставку по вкладу до востребования для соответствующего вида валюты, в том числе нулевая процентная ставка.
При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа «по предъявлении» и «через столько-то дней от предъявления», применяется только нулевая процентная ставка, то есть номинал векселя равен его цене реализации.
За исследуемый период было реализовано филиалом сбербанка 8567/065 векселей :
• в 1998 году на сумму 125 тысяч рублей;
• в 1999 году на сумму 727 тысяч рублей;
• в 2000 году на сумму 1550 тысяч рублей;
Динамика объемов продаж предоставлена в приложении в графиках и таблицах.
Если обратить внимание на структуру реализованных векселей, то можно проследить, что явное предпочтение отдается процентным векселям. (Данные приведены в приложении). За весь исследуемый период было продано процентных векселей на сумму 1975 тыс.руб., дисконтных же векселей на сумму 427 тыс.руб. В процентном соотношении это составляет:
• процентных векселей – 82%
• дисконтных векселей – 18% от всего объема продаж в период с 1998 по 2000 годы.
• Доходы, полученные от операций с векселями,(тарифы по ценным бумагам представлены в приложении), составили в 1998 году – 5,76 тыс.руб.
• в 1999 году – 7,92 тыс.руб.
• в 2000 году – 11,33 тыс.руб.
Анализируя имеющиеся данные, можно говорить о некоторой стабильности на данном рынке ценных бумаг. Прослеживается явное увеличение объемов веклелеоборота в период с 1999 по 2000 год, что говорит о повышении заинтересованности как юридически, так и физических лиц в данной услуге сбербанка. Это, на мой взгляд, является следствием проведения нашим филиалом рекламной компании о преимуществе векселя как платежного средства.
По результатам проведенного анализа доходов, полученных от операций с ценными бумагами среди населения, доходы, полученные филиалом 8567/065 в 2000 году увеличились на 17% по сравнению с предыдущими периодами.
Для увеличения доходов, от операций с ценными бумагами, необходимо провести ряд дополнительных мер, (поскольку, по моему мнению, этим операциям не уделяется должного внимания):
-организовать рекламно-разъяснительную работу об услугах, предоставляемых банком физическим и юридическим лицам;
-проводить техническую учебу с операционно-кассовыми работниками по следующим вопросам:
1.обслуживание клиентов в соответствии с “ Едиными стандартами качества обслуживания клиентов в учреждениях Дальневосточного банка Сбербанка России”(№ 02-10/1206 от 17.02.99);
2.услуги, предоставляемые физическим и юридическим лицам по операциям с ценными бумагами;
3.депозитарные услуги;
-руководству отделения организовать проверки качества обслуживания клиентов (предоставляется ли клиенту полная информация о заинтересовавших его услугах банка; предлагаются ли клиентам, обращающимся в сбербанк альтернативные услуги по выгодному вложению денежных средств; оказывается ли помощь клиентам при заполнении документов, связанных с совершением операций).